Письмо Банка Кипра о закрытии банковских счетов офшорных компаний: что делать?

Письмо Банка Кипра о закрытии банковских счетов офшорных компаний: что делать?

14 июня 2018 года ЦБ Кипра разослал всем финансовым институтам письмо, в котором дал настоятельную рекомендацию кипрским банкам закрыть банковские счета компаниям-пустышкам. Данное письмо явилось очередным шагом, направленным на «глобальную деофшоризацию».

Хотелось бы отметить, что примерно в то же время латвийские банки получили подобное письмо от латвийского банковского регулятора. Скорее всего, все эти действия были тщательно скоординированы ЕЦБ. Основываясь на фактах, не стоит предполагать, что данные действия направлены исключительно против России: просто получилось так, что Кипр очень популярен среди россиян, и, соответственно, они больше всего пострадают от нового витка «закручивания гаек» в Европе. Если говорить о Кипре, то местные банки держат значительное число банковских счетов компаний из безналоговых гаваней. Для таких структур, конечно же, последствия данного письма будут печальны.

К счастью, на данный момент не все страны предъявляют слишком жесткие требования к открытию и обслуживанию банковских счетов. Для примера, в отличие от Европы, Сингапур не ставит обязательным условием наличие офиса в Сингапуре и персонала в нем, хотя это практически гарантирует открытие банковского счета в Сингапуре.

Итак, предлагаю для начала проанализировать данное письмо ЦБ Кипра, а затем рассмотреть, какие есть варианты выхода из сложившейся ситуации.

Главный посыл вышеуказанного письма – прекратить открывать счета так называемым компаниям-пустышкам, или по-английски Shell or Letter Box Companies.

В своем письме ЦБ Кипра дает разъяснения относительно того, что считается офшорной компанией-пустышкой. Кипрский Центробанк указывает на четыре показателя, по которым можно выявить офшорную компанию-пустышку. Следует отметить, что наличие даже одной из четырех указанных характеристик влечет признание офшорной компании пустышкой и, соответственно, приводит к потере банковского счета на Кипре.

Перед тем, как перейти к перечислению характеристик компании-пустышки, следует отметить, что оригинальное письмо в английской версии использует сослагательное наклонение. Тем самым, можно утверждать, что ЦБ Кипра именно рекомендует, а не приказывает прекратить обслуживание офшорных компаний-пустышек и не открывать счета новым офшорным компаниям.

Параметры для классификации офшорной компании в качестве компании-пустышки следующие:

  1. Отсутствие физического офиса в стране регистрации офшорной компании и наличие только регистрационного юридического адреса;
  2. Отсутствие коммерческой или/и экономической составляющей в деятельности офшорной компании;
  3. Регистрация компании в юрисдикции, где не требуется проведение обязательного ежегодного аудита. Для справки: ведение бухучета является обязательным для почти всех офшорных юрисдикций, хотя данное требование в большей степени игнорируется в «безналоговых гаванях»;
  4. Регистрация компании в одной из «безналоговых гаваней», таких как: БВО, Сейшелы, Белиз и т.д.

В данный момент существенное значение при проведении теста на офшорную компанию-пустышку оказывает наличие собственного офиса. При этом один-единственный сотрудник, одиноко скучающий в кипрском офисе, может не приниматься в расчет, если нет реального бизнеса, который ведется через кипрский офис.

Как будет проверяться активность офисов иностранных компаний, имеющих счет на Кипре, пока не понятно. Нам проще: у нашей сингапурской компании Eltoma (Singapore) Pte Ltd есть счет в евро в банке на Кипре и реальный офис с сотрудниками в Сингапуре, что значительно облегчает расчеты с клиентами в Еврозоне.

Кроме этого, ЦБ Кипра предлагает кипрским банкам еще раз оценить обслуживание клиентов офшорных компаний с пассивным доходом (дивиденды, проценты и роялти), но не спешить с закрытием банковских счетов для таких офшорных компаний. В частности, ЦБ Кипра рекомендует кипрским банкам принять во внимание определенные типы офшорных компаний, которые подпадают под следующее определение в соответствии со статей 58А кипрского закона о противодействии отмыванию денег, полученных преступным путем:

  1. Офшорная компания является холдинговой и владеет акциями других компаний, занимающихся коммерческой деятельностью с прозрачной структурой собственности;
  2. Офшорная компания владеет интеллектуальной собственностью, недвижимостью или судами с прозрачной структурой;
  3. Офшорная компания выступает в роли казначейства в составе группы компаний, с учетом, что в структуре компаний присутствует полная ясность и достоверная информация о бенефициарах холдинга.

Мы полагаем, что учитывая «специализацию» Кипра, некоторые «послабления» были сделаны специально для Кипра:

  1. Для холдинговых компаний – освобождение от налога на операции с ценными бумагами, практически отсутствие налогов на входящие и исходящие дивиденды и т.д;
  2. Для компаний, выполняющих функции казначейств была сделана попытка сохранить Кипр как значимый региональный финансовый центр;
  3. Для инвестиционных компаний, владеющих активами в различных юрисдикциях – освобождение от налога на прирост капитала и т.п.

И теперь Центробанк Кипра просит кипрские банки о следующем:

  1. Провести анализ существующих клиентов на предмет сохранения отношений с ними или же, наоборот, закрытия банковских счетов офшорных компаний, не прошедших тест на «офшорные компании-пустышки»;
  2. Принять решение о закрытии или продолжении обслуживания банковского счета в отношении каждого клиента, после чего четко прописать доводы в файле клиента;
  3. Отчитаться в ЦБ Кипра о принятом решении, подкрепив отчетом о проделанной работе и о принятых решениях до 31 июля 2018.

Возможные последствия и способы выхода из ситуации 

Теперь перейдем к тому, чем это чревато для всех:

  1. Практически однозначное закрытие банковских счетов для компаний из безналоговых гаваней. Имея c 2006 года собственный офис на Кипре, как и знания рынка корпоративных услуг Кипра, могу сказать, что у некоторых сервис-провайдеров количество компаний из безналоговых гаваней в портфеле клиентов составляет порядка 60%-70%. Это означает, что после закрытия банковских счетов для компаний из безналоговых гаваней такие сервис-провайдеры могут лишиться значительной доли прибыли;
  2. Скорее всего, «метание» по странам ЕС в попытке открыть банковский счет для офшорных компаний из безналоговых гаваней ни к чему хорошему не приведет, особенно если учесть, что и латвийские (а мы уверены, что и банки других юрисдикций в ЕС) уже получили такие же письма от своих банковских регуляторов;
  3. Многие компании в срочном порядке будут вынуждены искать банковский счет, на который можно будет перевести все деньги с закрываемых кипрских счетов. При этом открытие нового счета занимает около 2-х месяцев, а банк, закрывающий счет, дает компании всего лишь месяц. Конечно, можно получить чек, который следует предоставить в другой банк, однако это чревато потерями; обналичить этот чек, вероятно, и вовсе невозможно. Как вариант, можно купить готовую компанию с открытым банковским счетом. В этом случае стоит опасаться, если сервис-провайдер контролирует банковский счет. Я писал об этом какое-то время назад, вы можете почитать об этом здесь: аферы с компаниями с открытыми банковскими счетами.

Варианты выхода из сложившейся ситуации:

  1. Сменить юрисдикцию офшорной компании из безналоговой гавани на Кипр. Процедура простая, но требует времени и определенных затрат. Мы периодически делаем это для клиентов. Более детальную информацию об этом можно прочитать на нашем сайте – смена юрисдикции офшорной компании на Кипр;
  2. Открыть офис на Кипре, чтобы обозначить необходимое присутствие. Единственное, нужно четко понимать, что стоимость офисов на Кипре, как и съемных квартир, растет буквально с каждым днем. Второй момент – это наём местного или иностранного персонала. Чтобы нанять иностранца на Кипре, нужно зарегистрировать кипрскую компанию в миграционном департаменте. Для этого у компании должен быть уставный капитал в размере от 171,000 евро. Более детально о процессе получения рабочей визы на Кипре – процедура получения рабочей визы на Кипре;
  3. Зарегистрировать компанию и открыть банковский счет в низконалоговой юрисдикции, в которой пока не требуется наличие реального офиса и трудоустройство сотрудников в стране инкорпорации, например, в такой, как Сингапур – сингапурская компания и банковский счет в Сингапуре;
  4. Рассмотреть варианты с открытием счетов в более экзотических юрисдикциях с потенциальным риском потери. На сегодняшний день предлагают даже Казахстан. Мы не сторонники риска, поэтому и не предлагаем подобные варианты нашим клиентам.

Чем Eltoma Corporate Services может Вам помочь:

  1. Сменить юрисдикцию офшорной компании из безналоговой гавани на Кипр
  2. Зарегистрировать компанию на Кипре и открыть счет на Кипре
  3. Сделать разрешение на работу на Кипре для иностранных работников или найти персонал для кипрского офиса на Кипре или в странах Восточной Европы – поиск персонала и работа на Кипре на русском или на английском
  4. Бухучет, налоги и аудит на Кипре
  5. Найти офис и жилье для работников на Кипре или воспользоваться вариантом co-working на Кипре
  6. Решение IT вопросов в кипрском офисе
  7. Получение лицензий CySEC – CIF, AIF и т.д.

К слову, компания Eltoma Corporate Services представлена также в Британии, Гонконге и Сингапуре.

Вы можете получить доступ к последним новостям в офшорной индустрии посредством отслеживания информации на нашем сайте:

  1. Бесплатные вебинары от Eltoma Corporate Services;
  2. Бесплатная база знаний;
  3. Технические новости офшоров;
  4. Блоги экспертов;
  5. Ежедневные новости офшоров.