«Черный» список офшоров в ЕС

Что было взято за основу для составления «черного списка» компаний? Для анализа юрисдикций использовались следующие параметры:

  • Насколько сильны экономические связи с ЕС;
  • Уровень финансовой активности в юрисдикции по отношению к реальному сектору экономики данной юрисдикции;
  • Уровень привлекательности юрисдикции для использования ее для ухода или уклонения от налогов.

В результате анализа были выделены следующие факторы риска, которые используются для составления «черного списка» офшоров в ЕС:

  • Прозрачность информации о структуре компании, т.е. возможность получить данные о директорах и акционерах компании через государственный регистрационный орган, и наличие обмена информации между ЕС и юрисдикцией на основании договора об избежание двойного налогообложения или отдельного договора об обмене информацией;
  • Наличие преференций в системе налогообложения, как это существует в Гонконге, Панаме и Сингапуре в виде территориального принципа налогообложения;
  • Отсутствие или нулевой налог на прибыль, как например это есть в Дубае.

Данный тренд является достаточно сильным ударом для экономик стран, которые считаются традиционными безналоговыми гаванями. К таким странам относятся Сейшелы, БВО, Багамы, Белиз, Кайманы и другие страны.