Налоговый консалтинг

Что такое "оптимизация налогообложения", или "налоговый консалтинг"?

Налоговые платежи являются важной составной частью затрат каждой организации. Как и к любым видам расходов компании, к налогам нужно относиться крайне внимательно. Оптимизация налогообложения приобретает особое значение в период падения спроса, кризиса, когда первостепенной задачей для каждой компании является получение дополнительных конкурентных преимуществ в конкретной сфере бизнеса. Имея многолетний успешный опыт в разработке и внедрении налоговых инструментов, а также в вопросах комплексного налогового сопровождения компаний, наши специалисты готовы предложить решения, которые позволят Вашей компании получить дополнительные финансовые ресурсы. Мы говорим не об уходе от налогов, а об оптимизации налогообложения. Наша цель — повышение рентабельности клиента через эффективное управление налогами.

В зависимости от потребностей клиента мы оказываем следующие виды услуг:

    • Консультирование клиента по вопросам оптимизации налогообложения в целом. Наши консультации основываются на действующем налоговом и гражданском кодексе, а также учитывают сложившуюся практику применения законодательства налоговыми органами. Перед выдачей ответа клиенту мы обязательно согласовываем свое мнение с мнением руководящих работников налоговых служб.
    • Налоговая экспертиза. Наши специалисты осуществляют оценку налоговых последствий совершения тех или иных сделок. Оценка осуществляется на предмет как фактически уплачиваемых налогов с рассматриваемого случая, так и с учетом рисков дополнительных налоговых начислений, связанных со структурой данного случая. В рамках услуги мы можем предложить внести изменения в договорные документы с целью избежания налоговых рисков, а также подготовить наиболее безопасный пакет документов.
    • Разработка налоговой политики. Действующее налоговое законодательство, несмотря на свою жесткость, предоставляет предпринимателям различные варианты отражения тех или иных объектов налогового учета. Грамотно разработанная налоговая политика компании, учитывающая все особенности бизнеса и ориентированная на оптимизацию налогообложения, является неотъемлемой частью комплексного подхода к управлению налогами в организации. В большинстве случаев обязанность по разработке и утверждению налоговой политики возлагается на главного бухгалтера фирмы. Чаще всего налоговая политика формируется, исходя не столько из интересов бизнеса, сколько из принципа удобства и простоты учета. Мы же используем налоговую политику как один из инструментов уменьшения налогового бремени и получения дополнительных финансовых ресурсов для предприятия.
    • Налоговое планирование конкретных сделок. Часто встречаются ситуации, когда предприятию необходимо совершить не характерную для обычной деятельности сделку. Примером может служить сделка с недвижимостью, ценными бумагами, внешнеэкономическая сделка и т.д. Вероятность допустить ошибку в этом случае значительно повышается. И менее всего в таких случаях клиент задумывается о налоговых последствиях. Наши специалисты помогут оптимальным образом оформить документы и осуществить необходимые операции с минимальными налоговыми последствиями.
    • Управление отдельными налогами. В зависимости от своего масштаба и характера бизнес по-разному чувствителен к различным налогам. Для одних компаний наибольший удельный вес в налоговых платежах имеет НДС, для других — налоги с заработной платы. Наша компания имеет возможность предложить «точечные» технологические решения для оптимизации налогообложения по конкретным налогам. Предлагаемые нами решения основаны на использовании возможностей, предоставляемых действующим налоговым законодательством. Мы не пользуемся «фирмами-однодневками». Более того, мы берем на себя материальную ответственность за правомерность применения разработанных нами технологий.
    • Комплексное налоговое сопровождение бизнеса. Получить максимальный результат от применения эффективных налоговых инструментов возможно при комплексном подходе. Если бизнес достиг оборотов более 1 млн.долл. в месяц, то необходимо ставить вопрос о формировании оптимальной холдинговой структуры. Комплексный подход предполагает формирование группы компаний, при этом компании могут быть зарегистрированы в различных налоговых режимах или даже в различных юрисдикциях, в зависимости от их функционала.

Что в результате?

В результате сотрудничества с нашей компанией клиент получает:

  • Рациональную структуру владения и ведения бизнеса;
  • Оптимальную схему товарно-денежных потоков;
  • Удобные и понятные договорные отношения в группе компаний;
  • Эффективную и легальную схему оптимизации налогообложения, позволяющую обеспечить минимизацию налогового бремени; 
  • Гибкую систему управления налогами в группе компаний;
  • Возможность легально выплачивать доходы владельцам бизнеса с минимальными налоговыми издержками;
  • Минимизацию налоговых рисков.

Процедура оптимизации налогообложения

Этап 1. Анализ и построение концептуальной модели

На данном этапе осуществляется анализ бизнеса клиента и построение модели работы «как есть». На основе проведенного анализа предлагается несколько вариантов «как может быть». Предлагаемые варианты оформляются в виде презентации со всеми необходимыми пояснениями и ссылками на нормативные документы. Также осуществляются приблизительные расчеты основных финансовых показателей предлагаемых вариантов в сравнении с моделью «как есть». После презентации клиент выбирает наиболее подходящий ему вариант. Выбранный вариант дорабатывается до стадии готовности к самостоятельному внедрению клиентом. Клиенту предоставляется вся необходимая информация: предметы и существенные условия договоров, сроки и порядок осуществления платежей, расчеты налоговых последствий, описание рисков, обоснование «деловых целей» каждого договора и сделки, в целом.

Этап 2. Подготовка пакета документов для реализации схемы

Специалисты нашей компании могут подготовить необходимый пакет документов для реализации разработанной схемы. При выполнении данного этапа наши специалисты согласуют с клиентом формы и содержание первичных учетных документов (накладные, акты, счета-фактуры и т.п.)

Этап 3. Сопровождение схемы

Выполнение данного этапа подразумевает материальную ответственность консультанта за налоговые последствия вследствие реализации предложенной схемы. В рамках этапа сопровождения мы берем на себя обязанность по ее доработке и/или модификации в связи с изменениями законодательства или характера бизнеса клиента; подготовке документации для третьих лиц (в т.ч. налоговых органов), касающейся используемой схемы; представление интересов клиента в государственных органах в связи с применением схемы.

Примеры налогового планирования в России

Замечание об ответственности и конфиденциальности

Наша компания несет материальную ответственность только за предложенные, внедренные и сопровождаемые нами схемы. Мы не несем ответственность за последствия, наступившие в связи с действиями клиента, не согласованными с нами, и имеющими отношение к применению разработанных нами схем.
Мы имеем право отказать в сотрудничестве клиенту, если, по нашему мнению, его деятельность противоречит законодательству или этике ведения бизнеса.
Наша компания берет на себя обязательство в течение срока действия договора и после его прекращения не разглашать третьим лицам информацию, которая была предоставлена клиентом в связи с работой по договору, либо стала известна нам в силу исполнения обязательств по нему, а также не раскрывать сам факт сотрудничества с данным клиентом, даже без упоминания предмета такого сотрудничества.