Банк "UBS" обязали раскрыть информацию по сингапурскому счету американского резидента

By in
Банк "UBS" обязали раскрыть информацию по сингапурскому счету американского резидента

Государственное налоговое ведомство США (The IRS (Inland Revenue Service)) выпустило постановление, обязывающее щвейцарский банк UBS раскрыть информацию по сингапурскому банковскому счету, владельцем которого является гражданин США, проживающий в Китае.

Американское налоговое ведомство пыталось получить доступ к информации по банковскому счету своего гражданина, начиная с 2013 года. В частности, запрашивалась развернутые банковские выписки за период с 2001 по 2011 гг.

До недавних пор банк “UBS” отказывал США в таком доступе, объясняя это строгими нормами конфиденциальности сингапурского законодательства, не позволяющего предоставлять данные по банковским счетам клиентов без их разрешения. Исключением являются случаи, связанные с уголовными преступлениями, при которых законодательство Сингапура позволяет пренебречь политикой нераскрытия. Однако стоит отметить, что в данном случае никаких уголовных дел в отношении владельца данного счета, возбуждено не было.

В 2016 году ведомство направило петицию в Федеральный суд (Майами) с просьбой направить исковое требование в банк “UBS” о раскрытии соответствующих данных в соответствии с доктриной международной вежливости. Текст петиции гласит: “Интерес США в вопросе борьбы с уклонением от уплаты налогов в значительной степени перевешивает интерес Сингапура, направленный на сохранение конфиденциальности клиентов своего банка”.

Отметим, что на данный момент Сингапур находится в стадии переговоров по присоединению к программе Common Reporting Standard (“Общий стандарт отчетности”), введенной ОЭСР, согласно которой все банки обязаны раскрывать информацию о любых транзакциях между банковскими счетами различных юрисдикций.

    Форма подписки на наши еженедельные новости

    * - обязательные поля

    Сингапур+65 624 77 192
    Великобритания+442 0376 93 170
    Россия+7 (499) 609 70 10
    Украина+38044 338 36 49