Министр финансов Новой Зеландии Билл Инглиш официально утвердил все рекомендации «Расследования Шивана» (ShewanInquiry) о раскрытии информации об иностранных трастах в Новой Зеландии (расследование носит имя налогового эксперта PWC Джона Шивана, который взял на себя бремя оценки и улучшения существующих положений, регулирующих трасты).
Среди ключевых моментов данного расследования – инициатива о внедрении обязательного реестра, включающего все иностранные трасты, который будет доступен всем правоохранительным органам Новой Зеландии. Напомним, что инициатива стала результатом нашумевшего панамского скандала с участием юридической фирмы Mossack Fonseca, во время которого был поднят вопрос о потенциальных иностранных трастах, зарегистрированных в Новой Зеландии в целях отмывания денег.
Согласно отчетам, предполагалось, что на острове хранится более 12 000 офшорных трастов с приватными счетами и анонимными бенефициарами. Трастовое законодательство Новой Зеландии, сформулированное в 2006 году и регулирующее иностранные трасты, уже сейчас позволяет предоставлять такую информацию. Тем не менее, такая информация не сразу поступала к уполномоченным органам, так как к доверительным собственникам не выдвигалось обязательное требование подавать отчетность на постоянной основе.
Теперь доверительные собственники будут обязаны докладывать о любых изменениях в предоставляемой при регистрации информации каждый налоговый период. Помимо этого, необходимым условием станет подача ежегодной налоговой отчетности траста, где должны быть указаны любые выплаченные или занесенные на кредит распределения, а также полные реквизиты получателя.
Налоговое управление будет хранить данную информацию в своих собственных целях, а затем сможет передавать ее в правоохранительные органы, а также в Министерство Внутренних дел Новой Зеландии. Отмечается, что данная информация будет недоступна широкой общественности.
Стоит добавить, что иностранные трасты на данный момент не удовлетворяют данным критериям и не смогут воспользоваться стандартным налоговым освобождением правительства Новой Зеландии в отношении дохода с иностранных источников.