Сегодня в международном бизнесе оффшорные компании занимают одно из первых мест среди инструментов планирования и оптимизации. Это связано в первую очередь с тем, что деловые люди могут оградить себя от пристального внимания налоговых служб, рейдеров, сохранить и приумножить свое благосостояние. Сохранность личного благосостояния в деловом мире не теряет своей актуальности и находится на первом месте среди крупных бизнесменов. По этой причине оффшорные компании, как неотъемлемая часть корпоративной структуры, всегда будут пользоваться устойчивым спросом.
В некоторых субъектах, где налоги на мировой доход отсутствуют, бизнесмены, открыв компанию, могут значительно снизить свои расходы. К таким территориям относятся Маршалловы острова, Невис, Грузия, Шотландия.
Довольно популярна схема, при которой оффшорная компания является получателем пассивного дохода: аренды, процентов, роялти. Владелец имущества не несет дополнительных расходов на уплату налогов и может накопить и приумножить свой капитал. Очень популярной причиной использования оффшора является снижение фискальной нагрузки. Правда, это далеко не единственная причина привлекательности оффшоров.
Выбор какого-либо способа применения компании в низконалоговой юрисдикции зависит от тех задач, которые предстоит решить. Мы готовы рассмотреть самые распространенные способы использования оффшорных компаний на сегодня.
Регистрируя оффшорную компанию, вы получаете в свое распоряжение счет в иностранном банке. Этот счет позволяет вам осуществлять обслуживание сделок с иностранными контрагентами, а также предоставляет более широкие возможности по управлению денежными потоками, кроме того, открывает доступ к новым финансовым услугам и диверсифицирует риски.
Доступ к широкому спектру финансовых услуг и качественное банковское обслуживание возможно получить в следующих юрисдикциях: в Гонконге, Сингапуре, Англии, на Кипре, в Шотландии.
Чаще всего оффшорные компании используются для защиты личных активов от судебных исков, потенциальных угроз рейдерского захвата, а также от кредиторов. Применение юрлиц в форме LLC в таких юрисдикциях, как Невис или штат Делавэр (США) предоставляет надежную защиту имущества учредителей. Незначительные риски касаются лишь финансовых взносов в уставной капитал.
Кроме того, штат Делавэр (США) имеет широкую известность в оффшорных кругах как юрисдикция с солидным корпоративным законодательством. В этом штате судебные разбирательства между компаниями разрешаются за месяцы, а не длятся годами, как в некоторых других юрисдикциях.
Еще одной из распространенных причин регистрации бизнеса в юрисдикциях с низким налогом является использование оффшорной компании для управления недвижимостью. Какие реальные преимущества такой регистрации можно назвать? Во-первых, налогами не облагаются поступления от аренды, если источник дохода находится не на территории оффшора. Во-вторых, значительно проще и существенно дешевле можно продать недвижимость. По стандартной схеме происходит не фактическая продажа объекта, а передача корпоративных прав на компанию, которая владеет недвижимостью. Эта схема позволяет избежать уплаты налогов от прироста капитала.
Один из наиболее популярных способов использования оффшорных компаний выглядит следующим образом. По обычной схеме в низконалоговой юрисдикции осуществляется продажа продукции по заниженной стоимости. Оттуда товар продается конечному покупателю по адекватной цене. В результате в оффшоре остается вся прибыль, которая не облагается налогом. При использовании импорта таким же образом удается сократить размеры таможенных платежей и скорректировать стоимость продукции.
Достаточно часто используют открытие оффшорной компании для продвижения своего товара за границей. Допустим, вы решили выйти на рынок ЕС. В этом случае вам необходимо пройти регистрацию в качестве юрлица в Англии, Шотландии или на Кипре. Известно, что иностранные контрагенты гораздо лояльнее относятся к вышеупомянутым юрисдикциям, чем, скажем, к компаниям из Украины или Белоруссии.
Практически в каждом крупном строительном проекте используется оффшорная компания. Чаще всего через оффшорную компанию проходят денежные потоки, которые предусмотрены за выполнение той или иной работы. Например, компания-заказчик платит по смете полную стоимость, а переводит компании-субподрядчику значительно меньше. В результате такой операции вся прибыль остается на счетах оффшорной компании и не подлежит налогообложению.
Довольно часто оффшорную фирму используют в качестве объекта для хранения интеллектуальной собственности. Оффшорная компания получает прибыль в результате передачи в пользование прав на лицензии, патенты, товарные знаки, программное обеспечение. Компания, использующая в своей деятельности объекты интеллектуальной собственности, платит роялти, снижая прибыль и сокращая налоги. В результате подобной схемы иностранное юрлицо имеет пассивную необлагаемую прибыль.
Для накопления капитала с целью осуществления крупных инвестиций в различного рода исследования, в недвижимость, в нематериальные активы используются холдинги в оффшорных юрисдикциях. LLC-компания дает возможность участникам не подвергать рискам свое имущество, а увеличить за счет взносов необходимую для инвестирования сумму.
Для инвестиционных фондов, объединяющие капитал из разных источников, часто используют юрисдикции с нулевым режимом налогообложения. Это обусловлено тем, что благодаря лояльному законодательству, значительно проще накопить необходимую сумму.
Достаточно широко распространено использование оффшорных компаний в Маршалловых островах или Панаме для регистрации катеров, яхт, кораблей и прочих морских судов. У этих юрисдикций самые крупные в мире реестры судов и самые удобные флаги.
Оффшорные компании используются, чтобы избежать судебных исков. Значительно больше усложняются вопросы взысканий с применением дополнительных инструментов:
Компетентным органом бывает значительно сложнее определить фактическое лицо владельца бизнеса, когда используются эти инструменты. Данный механизм позволяет обеспечить для владельца бизнеса повышенную защиту. Кроме того, для искодавцев некоторые оффшоры устанавливают дополнительные требования. Чтобы подать, например, судебный иск в Невисе, необходимо заплатить залог $100 000. Эта сумма значительно снижает интерес к самому процессу судебного разбирательства. Дополнительным фактором можно назвать, что и по сей день, как бы странно это не звучало, определенная часть низконалоговых юрисдикций не соблюдает требования по ведению реестров бенефициаров.
Использование оффшорных фирм для налогового планирования в вопросах наследования достаточно распространено. Как правило, налоги с наследства не взимаются на территории низконалоговых юрисдикций. Это в значительной степени экономит средства. Подобные методы планирования могли бы уберечь наследников главы Samsung от выплаты рекордных налогов в истории с полученного ими наследства
Существует 10 основных преимуществ от использования оффшорных компаний:
Если вы решились на формирование структуры бизнеса с использованием оффшорной компании, то вы должны понимать, что без опытного юриста, финансиста, бухгалтера и налогового консультанта вам не обойтись. По местным законам некоторых стран существуют ограничения на сотрудничество с компаниями, которые зарегистрированы в низконалоговых юрисдикциях. Это касается правительства Украины, Белоруссии, Казахстана, России. Перечислены ряды стран и территорий, где ставка корпоративного налога на прибыль ниже на 5 п. По этим спискам любая сделка между подобными компаниями подлежит тщательному рассмотрению налоговыми органами и изучению банками.
Риски использования оффшорной компании условно можно классифицировать следующим образом:
Сократить перечисленные риски несложно. Для это нужно хорошо разбираться в международном законодательстве, вовремя платить налоги в своей юрисдикции и подавать отчеты в налоговые органы. Выполняя ряд этих простых условий, вы сможете избежать неприятностей, сократить налоговую нагрузку и сохранить свой бизнес и личное имущество.
Обращайтесь в Eltoma Corporate Services, и наши высококвалифицированные специалисты помогут вам построить структуру вашего бизнеса с использованием оффшорных компаний, не нарушая законодательства. Мы найдем для вас подходящую юрисдикцию и тип компании, которая будет максимально соответствовать вашим целям. Звоните нам, отправляйте заявки на почту info@eltoma-global.com. Мы готовы помочь вам в вашем поиске и надеемся, что положительный эффект от нашего сотрудничества не заставит себя долго ждать.
© 2004-2024 Global Corporate Solutions
Один раз в неделю мы отправляем нашим подписчикам самые свежие новости и специальные предложения!
