Как заплатить налог на криптовалюту в России и почему это нужно сделать

Федеральный закон № 259 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ», вступивший в силу с 1 января 2021-го года, регулирует продажу и покупку криптовалюты в России. Согласно этому закону криптовалюта приравнивается к имуществу, а, следовательно, имеет схожий режим налогообложения. С криптовалютой можно совершать сделки, однако ее запрещается использовать в качестве платежного средства. Продажа криптовалюты учитывается налоговыми органами РФ как продажа имущества. В соответствии с этим полученный доход подлежит налогообложению в размере 13% НДФЛ. Если ваш доход превысил 5 млн. рублей, то размер налога составит 15%НДФЛ. Данный налог нужно уплатить с разницы между ценой продажи и покупки. Очень важно при этом иметь подтверждающие документы: скриншоты с сайта российского банка, договоры, счета и т.д. В случае отсутствия документов, подтверждающих расходы на приобретение криптовалюты, налог придется платить со всей суммы продажи криптовалюты. В данном законе отсутствует понятие криптовалюты. Но он закрепляет положение о том, что в случае декларирования активов и уплаты соответствующих налогов собственник получает гарантию имущественных интересов. Криптовалюта считается альтернативой деньгам, которые выпускает государство. Простыми словами, в основе криптовалют заложена технология распределенного реестра блокчейна.

Криптовалюту вы имеете право покупать и продавать на бирже, а также хранить. При этом в обязанности любого налогоплательщика РФ входит:

- подача отчета о владении криптовалютами в ФНС;

- своевременная уплата налогов при обмене криптовалюты на реальную валюту.

При получении дохода от продажи криптовалюты вы обязаны самостоятельно исчислить НДФЛ и подать налоговую декларацию в ФНС РФ.  В соответствии с данным законом все граждане, у которых сумма поступлений или списаний криптовалюты соответствует более 600 тысячам рублей, должны подавать отчет в ФНС РФ. Не важно, меняете ли вы криптовалюту на рубли, наторговали или намайнили, или получаете просто ее на кошелек.  

Согласно закону, подавать отчет в ФНС РФ о владении криптовалютами необходимо один раз в год: до 30 апреля следующего за отчетным; до 30 апреля 2022 года — это нужно сделать впервые в РФ.

Согласно законодательству:

- не существует требований к предоставлению источника происхождения криптовалютами;

- если криптовалюта находится в собственности детей, налоги платят за них их родители или опекуны.

Если вы являетесь физическим лицом, занимаетесь покупкой и продажей криптовалюты, майнингом и систематически получаете с этой деятельности доход, то согласно законодательству, это не что иное, как предпринимательская деятельность. В этом случае вы обязаны встать на учет в ФНС как предприниматель.

Если вы являетесь юридическим лицом, осуществляете покупку, продажу, майнинг криптовалюты, то налоги, соответственно, должны быть заплачены с прибыли.

Также вы можете воспользоваться налоговым вычетом при налогообложении, так как криптовалюта является имуществом.  

Криптовалюта не облагается:

- НДС;

- налогом на имущество.

Ответственность налогоплательщиков:

- за умышленную неуплату налогов по криптовалюте -40% штраф за неуплату от суммы недоимки;

- за неумышленную неуплату налогов по криптовалюте -20% штраф за неуплату от суммы недоимки;

- за неуплату физлицом в крупном размере – штраф 300 тысяч рублей или 1 год л/с;

- за неуплату физлицом в особо крупном размере – штраф 500 тысяч рублей или 3 года л/с;

Согласно этому закону, допускается возможность создания на территории РФ биржи по обмену криптовалютами. Но, по сути, бизнес не сможет в России использовать криптовалюту в своих операциях. Поэтому, мягко говоря, бизнесу невыгодно работать с криптовалютами на территории РФ. Кроме того, мы хотим предупредить вас о том, что и налоговая инспекция «не дремлет».  В последние годы значительно участились случаи налоговых проверок.  В связи с этим рекомендуем вам вывести вашу деятельность в сфере криптовалюты из «тени» для защиты своих же имущественных прав и интересов.    

Если у вас возникли вопросы, запишитесь на индивидуальную консультацию. Наши специалисты с многолетним опытом работы на международном рынке окажут вам всестороннюю помощь по вопросам организации и ведения бизнеса в России. Ждем ваших обращений!