Нужна ли бухгалтерская отчетность в офшорах?

К ряду стран, например, к классическим офшорам, не предъявляются требования по сдаче бухгалтерской отчетности. Тем не менее это вовсе не означает, что от ведения бухгалтерской отчетности следует полностью отказаться.

Рассуждение типа «нет налогов, значит не нужна отчетность» является в корне неверным.  В современных бизнес условиях бухгалтерскую отчетность не всегда следует связывать с налогами.  С чем же в этом случае связать налоги и отчетность? Давайте разбираться вместе.

Нужно ли офшору вести бухгалтерскую отчетность?

На этот вопрос до сих пор существуют разные мнения. Мы попытаемся найти объективные стороны в каждом из них и выбрать оптимальное в решении этого непростого вопроса.  

На сегодняшний день даже в тех классических офшорах, где нет строгих норм в вопросах подачи отчетности, уже существуют четкие требования о том, что компаниям необходимо вести бухучет и уведомлять регистратора о местонахождении всей документации. В ряде стран существуют также требования к документации, которая должна объяснять деятельность компании и храниться по месту регистрации.

Сегодня надо уже принять за основу мнение о том, что ведение бухгалтерского учета стало есть нормой.  Объясняется это просто: регулятор в любой момент может произвести проверку вашего офшора. Поводом для нее может послужить подозрительная транзакция или конкретный клиент. Подобный запрос может поступить даже спустя 5 лет (и более!)  после совершения операции. И даже в случае закрытия компании такой запрос возможен. В связи с этим мы настоятельно рекомендуем нашим клиентам сохранять всю информацию о бухгалтерской отчетности в течение нескольких лет после закрытия офшора. В случае же непредоставления указанной информации к вам могут быть применены штрафные санкции.

Кроме того, ведение бухгалтерского учета необходимо не только на случай проверки со стороны госорганов. Бухгалтерская отчетность может потребоваться:

- в случае открытия банковского счета;

- при заключении крупных сделок;

- в случае продажи / слияния компании;

- при продаже недвижимого имущества, оформленного на офшор.

Почему в бухгалтерской отчетности заинтересованы сотрудники банка?

Во-первых, сотрудники банка запрашивают эту информацию при открытии корпоративного счета с целью безопасности. Им важно убедиться в том, что компания не занимается незаконной деятельностью. В современных условиях подобные запрос -  это вполне распространенная практика, поскольку банки не хотят рисковать своей репутацией и лишаться лицензии из-за обвинений в противоправных действиях: в содействии по отмыванию денег, финансирования терроризма или уклонения от налогообложения.  В связи с перечисленными рисками каждое финансовое учреждение тщательным образом изучает бизнес клиента и его благонадежность.

Если офшор не имеет бухгалтерии, то на него практически нереально открыть счет даже в платежных системах или необанках.

Даже если ранее вы не вели бухгалтерский учет, то вам следует «озадачиться» этим вопросом всерьез, так как для открытия счета вам срочно потребуется бухгалтер. И не надо удивляться, если стоимость бухгалтерской услуги окажется выше в разы!  За срочность всегда и везде брались дополнительные деньги. Как говорится, хороша ложка к обеду. Разница лишь в том, что и об этом обеде, и о ложке к нему вы должны были побеспокоиться заранее, и от вашей предусмотрительности (или бесшабашности!) зависит в данном случае конечный результат.

Кроме того, вопрос наличия бухгалтерской отчетности потребуется при получении кредита. Банку придется тщательно изучить отчетность, чтобы дать объективную оценку финансовому состоянию дел компании, проанализировать ее ресурсы, эффективность ведения бизнеса и другие факторы, которые могут повлиять на принятие окончательного решения о выдаче кредита.

В том случае, если банк заблокирует счет офшора из-за подозрительной операции, снова потребуется бухгалтерская отчетность. Надо сказать, что в последнее время случаи блокирования счетов стали происходить значительно чаще. При наличии отчетности задача банка по изучению деятельности компании, в частности, законности проводимых транзакций, существенно упрощается.

Безусловно, вести бухгалтерскую отчетность для небольшой компании, которая зарегистрирована в классическом офшоре, гораздо проще, чем осуществлять эту деятельность для более крупной в оншоре или мидшоре. Для последних важно не просто вести бухгалтерскую отчетность, но еще и соблюдать требования по прохождению ежегодного аудита.

Вы должны понимать, что бухгалтерская отчетность вашего офшора нужна не только государственным структурам, контрагентам, банкам, а прежде всего вам самим.

Если вы ведете бухгалтерскую отчетность, вам гораздо проще оценить, какова эффективность использования ресурсов компании, какое количество средств ушло на создание реального присутствия (substance) в стране регистрации, а также проанализировать другие расходы на ведение бизнеса. Такой мониторинг позволит вам понять, что конкретно нужно изменить и усовершенствовать для достижения лучших результатов в деятельности вашей компании.

В современных условиях нужно признать, что наличие бухгалтерской отчетности – это ваше спокойствие в сегодняшнем дне и уверенность в завтрашнем.  В случае любого запроса со стороны регулятора вы сможете сразу отчитаться о каждом шаге своей деятельности. Если вы быстро отреагируете на вопросы со стороны налоговых органов, то этим самым сможете обеспечить себе не только надежную репутацию, но и не допустите в дальнейшем проблем в работе с банками и зарубежными партнерами.  Согласитесь, что игра стоит свеч. И лучше вести бухгалтерскую отчетность сегодня, чем уже завтра получать изрядное количество штрафов за ее отсутствие.

Важно помнить, что хранить следует не только саму бухгалтерскую отчетность, но и переписку с контрагентами, и договоры, и документы, которые подтверждают:

- покупку / продажу товаров;

- денежные суммы, которые получила / потратила компания;

- активы и обязательства офшора.

Внимание! Все документы и записи должны храниться в той форме, которая позволяла бы объяснять сделки офшора и определять его финансовое состояние. Для более полной информации о том, что представляет собой бухгалтерский учет для офшорных компаний, можно узнать из других материалов, которые размещены на нашем сайте.

Хотим вас также предупредить, что в наиболее сложных ситуациях, когда бухучет не велся годами, целесообразно компанию закрыть, если, конечно, она не вела активную деятельность и не имела открытого счета в банке. При открытии же новой компании рекомендуем учесть все ошибки и вести бухгалтерскую отчетность с самого начала.

Внимание! Если вы хотите быть уверены в том, что бухгалтерская отчетность вашего офшора ведется по всем правилам и стандартам, обращайтесь к нашим высококвалифицированным специалистам.  Они подскажут варианты эффективного использования уже имеющихся ресурсов, найдут грамотное решение самых сложных вопросов, а также подберут для вас новые инструменты для более продуктивной деятельности.

Наша компания – это команда высоких профессионалов, имеющих огромный опыт в работе с   европейскими и азиатскими компаниями, а также практику в обслуживании классических офшоров.

Оставляйте свои заявки на сайте нашей компании или используйте другие информационные ресурсы связи. Ждем ваших обращений!