Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала три новых отчета, содержащих рекомендации по внедрению глобальных стандартов автоматического обмена финансовой информации.

ИНСТРУКЦИЯ С НОРМАМИ ВНЕДРЕНИЯ ОБЩЕЙ СИСТЕМЫ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИИ (COMMON REPORTING STANDARD IMPLEMENTATION HANDBOOK)

Данная инструкция включает практические рекомендации государственным чиновникам и финансовым институтам по основным процедурам внедрения стандартов.

Данная инструкция определяет основные шаги внедрения системы обмена информации, которые должны будут помочь финансовым институтам и правительствам стран более эффективно применять на практике стандарты автоматического обмена финансовой информации. Инструкция учитывает законодательства юрисдикций, которые придерживаются политики деофшоризации. В частности данная инструкция достаточно часто ссылается на положения американского закона FATCA, описывая возможные проблемы и варианты их решения в момент переходного периода к глобальным стандартам автоматического обмена информации.

В инструкции также приводится список вопросов и ответов (FAQs), который позволит чиновникам и представительствам финансовых институтов самостоятельно найти ответы на наиболее распространенные вопросы. Стоит отметить, что данная инструкция является актуализируемым документом, который будет постоянно дополняться и видоизменяться.

«ПРОГРАММЫ ДОБРОВОЛЬНОГО РАСКРЫТИЯ ОФШОРНОЙ ИНФОРМАЦИИ» (OFFSHORE VOLUNTARY DISCLOSURE PROGRAMMES)

Второе издание включает информацию об опыте 47 стран, которым удалось успешно внедрить программу добровольного раскрытия офшорной информации.

Инструкция по разработке и внедрению подобных программ была обновлена и дополнена. При этом в ходе разработки данной инструкции были учтены требования частных  клиентов. В ОЭСР убеждены, что подобные программы добровольного раскрытия офшорной информации – это последний шанс для недобровольных налогоплательщиков избежать наказания.

МОДЕЛЬ ПРОТОКОЛА СОГЛАШЕНИЙ ОБ АВТОМАТИЧЕСКОМ ОБМЕНЕ  ИНФОМАЦИИ (MODEL PROTOCOL TO THE TAX INFORMATION EXCHANGE AGREEMENTS)

Этот проект протокола предоставляет уникальную возможность странам, которые желают расширить собственные существующие  проекты протоколов с целью их приближения к стандартам автоматического обмена информации ОЭСР.

Данные стандарты предписывают странам собирать информацию у финансовых институтов и  на ежегодной основе передавать ее в государственные структуры иностранных юрисдикций.

На данный момент более 90 стран изъявили твердое намерение внедрить данные стандарты, обмен информации по которым должен начаться в период с 2017 по 2018 годы.