Последние изменения в налоговом законодательстве РФ для физических и юридических лиц

Пандемия COVID 19 коснулась всех во всем мире, поэтому особые разъяснения о том, какие от нее получились последствия, не нужны. И без подробного анализа последствий понятно: пандемия нанесла очень сильный удар по мировой экономике, и Россия в этом смысле не стала исключением. В связи с этим многие представители властных структур вынуждены были решать вопросы по привлечению дополнительных финансовых потоков в государственные бюджеты своих стран.

Как правильно распорядиться своими накоплениями:

В непростой экономической ситуации, с которой столкнулся весь мир, надо использовать любые (разумеется, законные!) возможности не только, чтобы заработать капитал, но и думать о том, как им правильно распорядиться, то есть сохранить.  

Не секрет, что в нашем быстро меняющемся мире никто не застрахован от финансовых потерь. В связи с этим каждый человек может столкнуться с таким явлением, как утечка информации или потеря накоплений. В данном случае той «спасительной соломкой» является умение хранить свои капиталы. А делать это надо грамотно, потому что уберечь от лишних глаз то, что вы имеете, порой бывает так же сложно, как и создать свой капитал. И в этом случае работает «золотое правило» для всех держателей активов: нельзя хранить большие денежные суммы в одном месте, их надо грамотно рассредоточить по разным счетам, а, возможно, и юрисдикциям.  

С 1 января 2021-го года подоходный налог в России для граждан, доход которых составляет более пяти миллионов рублей, вырос с 13% до 15 %. Этот налог уже получил название «налог на богатых» и вызвал широкое одобрение общественности. Данная инициатива президента — это шаг к прогрессивному налогообложению, поскольку все дополнительно собранные деньги с этого налога правительство направляет на помощь детям с тяжелыми и редкими заболеваниями.

В России принят вариант нового налогообложения для зарубежных IT- компаний, размер которого, согласно решению правительства, составил 3%. Зарубежные IT-компании теперь платят налог с дохода, который они получают в России с российских пользователей. Также данный налог взимается с маркетплейсов, которые получают доход от покупок российских пользователей. Зарубежные IT-компаниям платят налог в размере 3% от заработанных средств, которые они получили от платежей пользователей или на монетизации их обезличенных данных.

Изменения в налоговом законодательстве с 2022 года:

С 2022-го года будет повышен налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) для металлургических компаний. Правительство одобрило повышение в 3,5 раза НДПИ для металлургических компаний за счет увеличения «рентного коэффициента». Данный закон направлен на повышение НДПИ, отмену отдельных льгот и изменение расчетных коэффициентов для всех компаний, получающих доход от добычи полезных ископаемых. Кроме того, закон регулирует изъятие сверхприбыли у тех компаний, которым основной доход поступает не от производства, а от добычи полезных ископаемых, то есть от использования земельных ресурсов. По мнению правительства, такие предприятия являются высокорентабельными и имеют достаточную прибыль для того, чтобы оплачивать дополнительные налоги в казну, чего прежде не делали. Власть объясняет это тем, что повышение налогов на НДПИ необходимо в данный момент из-за возросших потребностей в финансировании населения, недостаточного бюджета и других трудностей.

Негативные последствия от повышения акцизов – решение проблемы или опасный путь:

Министерство финансов РФ предложило ввести акциз на газированные сладкие безалкогольные напитки, что может привести к негативным последствиям, таким как закрытие производств, сокращение рабочих мест, естественно, подорожание продукции.

Какие предусмотрены изменения в налоговом законодательстве на 2022 год:

• планируется изменить НДФЛ для иностранцев;
• расширить налоговые льготы на вклады;
• вводятся дополнительные пошлины на товары из ЕС;
• предлагается повысить страховые взносы с годовых зарплат более 122-х тысяч в месяц;
• предлагается увеличить налогооблагаемую базу по налогу на дорогое имущество совокупной стоимостью свыше 500 млн. руб. Предполагается ввести налог по ставке 0,3%
• предлагается повышение акциз на алкоголь на 10% с 2022-го года;
• удвоение платы за использование радиочастотного спектра (операторы связи, телевидения, РЖД, радио и т.д.).

Усиление контроля за движением денежных средств на картах россиян:

В последнее время налоговые органы РФ усилили контроль за поступлениями денежных средств на карты, а также за переводами денежных средств, поступающими с карт. Это связано с повышением контроля за «серыми» доходами граждан, а также с противодействием борьбы с различными мошенническими схемами.

Сегодня уже невозможно представить нашу жизнь без использования банковских карт. Мы настолько привыкли к их использованию в повседневной жизни, что с трудом представляем, как можно прожить без услуг в режиме онлайн, которую предоставляет нам банковский сектор. Мы постоянно осуществляем переводы с карты на карту, «перекидываем» деньги со счета на счет и порой не задумываемся о собственной безопасности этих переводов. А задумываться нужно, поскольку все поступления на вашу карту от третьих лиц налоговая служба считает доходом и рассматривает как объект налогообложения. Например, если вы как физическое лицо получили деньги на карту от ИП или юридического лица, то вопрос об уплате налогов автоматически отпадает, поскольку данные лица сами являются налоговыми агентами и беспокоятся об уплате налогов в срок.

Чтобы избежать начислений НДФЛ/штрафов, любое поступление от физических лиц необходимо идентифицировать, то есть определить назначение платежа. В противном случае, если платеж не подлежит идентификации, он может рассматриваться налоговой службой как получение дополнительного неучтенного дохода. Так же вы должны понимать, что если вы принимаете участие в иностранных организациях либо контролируете иностранную компанию, то у вас появляется как минимум две новые обязанности:

• подавать уведомление в налоговый орган по месту вашей регистрации о компании, в которой вы участвуете или которую контролируете;
• рассчитывать и оплачивать налоги с прибыли КИК.

Как уже было сказано выше, правила КИК являются наиболее запутанными. В связи с этим человек, не обладающий знаниями законов о КИК, может совершить ряд случайных ошибок, неточностей, непростительных погрешностей, за которые в дальнейшем придется расплачиваться довольно внушительными штрафами.

Еще в 2015-го году законодательством РФ была введена юридическая ответственность налогоплательщиков физических/юридических лиц, причастных к иностранным организациям и компаниям. О данном факте необходимо своевременно уведомлять налоговые органы РФ. Это касается в том числе и уведомлений об учреждении иностранных структур без образования юридического лица. При этом владеть компанией необязательно.

В этих условиях наша компания предлагает для своих клиентов:

• консультации по налогообложению физических лиц;
• консультации по налогообложению юридических лиц;
• консультации юриста по подоходному налогу;
• консультации по льготам по налогообложению для физических лиц;
• консультации по налогообложению иностранных доходов физических лиц;  
• консультации при продаже недвижимости;
• консультации при продаже движимого имущества;
• консультации при работе на рынке ценных бумаг;
• консультации по налоговым вычетам;
• консультации по наследованию;
• консультации по уменьшению налогов на квартиру;
• консультации по уменьшению налогов на землю;
• консультации по уменьшению налогов для отдельных категорий граждан;
• консультации для юридических лиц по оптимизации налогообложения;
• консультации для юридических лиц по оценке рисков;
• консультации для юридических лиц по сопровождению налоговых проверок;
• консультации для юридических лиц по подготовке проверки ФНС;
• консультации для юридических лиц по сопровождению налоговых проверок;
• консультации для юридических лиц по досудебному урегулированию споров;
• консультации по снижению налогообложения компании;
• консультации по уменьшению возможных рисков при совершении сделок.

Мы также готовы консультировать по вопросам:

• как избавиться от неэффективных основных средств;
• как снять обременения;
• как оспорить результаты государственных торгов.

Если у вас остались (возникли) вопросы, наши специалисты готовы предложить вам квалифицированную консультативную поддержку. Мы также предлагаем грамотное юридическое сопровождение при покупке и оценке бизнеса и другим актуальным вопросам.

Не рассчитывайте на русское «авось»! Ищите грамотное решение проблемы. Используйте опыт и знания профессионалов. Помните: скупой платит дважды! Недооценивать опыт чужих ошибок опасно, но еще опаснее переоценивать свои возможности! Обращайтесь за консультацией к квалифицированным специалистам. Чтобы связаться с экспертами нашей компании, воспользуйтесь любым каналом связи, размешенном на нашем сайте. Ждем ваших обращений!