Технические трудности при открытии счета за рубежом для россиян

Правительство РФ в 2021-ом году приняло ряд законодательных актов, направленных на воспрепятствование проникновению в российскую экономику финансовых поступлений из «особого списка» стран и дальнейшую деофшоризацию российской экономики. На банковские и различные финансовые учреждения возлагается обязанность с 1 октября 2021-го года осуществлять проверку всех денежных переводов физическим и юридическим лицам из юрисдикций, находящихся в «особом списке», который будет предоставлен им контролирующими органами. В последнее время правительство РФ уделяет большое внимание усовершенствованию налогового сектора российской экономики. Любые поступления на ваш счет должны быть юридически обоснованы.

Вы обязаны постоянно отслеживать за любыми поступлениями денежных средств на ваш счет или переводом со счета.

Помните! Налоговики также следят за депозитами и вкладами на большие суммы, поэтому у вас всегда должен быть готовый и обоснованный ответ на любые вопросы относительно происхождения денежных средств. Если будут замечены операции, вызывающие подозрения об их законности и правомерности, например, отмывание денег, уклонение от налогов и т.д., то все подозрительные счета, зарегистрированные на данное физическое лицо / компанию, (причем, не только этот счет, но и все имеющиеся счета!), будут заблокированы до выяснения обстоятельств, по которым произошла блокировка. Проверка ваших счетов может занять несколько месяцев даже в том случае, если у вас с финансами все «чисто». А если по вашим счетам и вкладам возникнут вопросы у налоговиков, то прежде чем вы вернете возможность распоряжаться своими средствами, вы потратите большие деньги на юристов, а самое дорогое – вы потратите время на разбирательства по поводу происхождения ваших денег на счетах. В связи с этим рекомендуем каждому деловому человеку на этот случай уже иметь готовый план по выходу из подобной ситуации и решению возникшей проблемы. Налоговым службам при необходимости не составит большого труда проследить движение всех ваших средств, так как финансовый след от любой транзакции остается надолго.

Согласно закону о противодействии финансирования терроризма и отмыванию денежных средств банковские учреждения юрисдикции обязаны:

• в обязательном порядке проводить проверку всех денежных переводов физическим и юридическим лицам от иностранных отправителей от 100 тыс. рублей;
• в обязательном порядке проводить проверку всех денежных переводов некоммерческим организациям от иностранных отправителей от 100 тыс. рублей;
• в обязательном порядке проводить проверку всех денежных переводов физическим и юридическим лиц от иностранных отправителей из юрисдикции из «особого списка»;
• «особый список» юрисдикций для финансовых учреждений предоставляет Росфиннадзор;
• «особый список» юрисдикций не подлежит разглашению;
• согласно данному закону при обнаружении денежного перевода от «нежелательной организации из «особого списка» против посредника возможно возбуждение административного или уголовного дела;
• согласно данному закону предусмотрены различные санкции, начиная от штрафов вплоть до уголовного наказания.

Данный законодательный акт может создать некоторые сложности тем россиянам, которые получают финансовые переводы от иностранных организаций, так как «особый список» простым гражданам не известен. Данный список не подлежит разглашению и будет известен официальным лицам финансовых учреждений РФ, имеющих лицензию ЦБ. Так что, как говорят у нас в народе, может «прилететь», откуда не ждали.

Банковские учреждения обязаны проводить проверку по следующим вопросам:

• на связь перевода с экономической деятельностью получателя перевода;
• на предмет подтверждения экономической деятельности получателя перевода;
• осуществлять проверку документов, подтверждающих экономическую деятельность получателя перевода;  
• проводить идентификацию бенефициара отправителя перевода;
• проводить проверку происхождения финансовых средств.

Тем не менее следует учитывать то обстоятельство, что мир очень быстро меняется, и все эти изменения неизбежно корректируют «правила игры». В связи с этими обстоятельствами вы должны четко для себя понимать, что налоговые органы многих стран постоянно отслеживают происхождение денежных средств. Не следует забывать, что если вы налоговый резидент РФ и являетесь участником или контролирующим лицом КИК, то вам необходимо в указанные сроки подать об этом заявление, а затем предоставить отчет по налогам в налоговые органы РФ. Смысл закона о КИК состоит в том, чтобы налоговые резиденты России отчитывались о доходах, получаемых от иностранных компаний, и в некоторых случаях, определенных налоговым кодексом РФ, платили налоги с нераспределенной прибыли КИК.

Налоговый кодекс РФ предоставил право сотрудникам налоговых органов истребовать необходимые документы для осуществления налогового контроля за экономической деятельностью налогоплательщика, а также вменил в обязанность налогоплательщику подчиняться законным требованиям налоговиков о предоставлении в срок необходимых для проверки документов. Федеральная налоговая служба РФ указала на обязанность налоговых резидентов РФ предоставить любые документы в рамках налоговых проверок, не дожидаясь разъяснений налоговиков и вне зависимости от детальности требования об их предоставлении. Сотрудники налоговой службы в рамках налоговой проверки могут истребовать любые документы. Ограничений при этом нет. Более подробно мы рассказывали об этом в своих статьях. Если вы с ними не знакомы, рекомендуем прочитать. Они есть на нашем сайте, вот их названия:

• «КИК и контролирующие лица»;
• «Освобождение от налогообложения прибыли КИК»;
• «Уведомление об участии в иностранной компании»;
• «Истребование у налогоплательщиков документов налоговыми органами»;
• «Порядок учета прибыли КИК».

Рекомендуем использовать эти знания в своей деятельности.

Обязательной проверки в финансовых учреждениях подлежат переводы, отправленные из:

• Ирана;
• Северной Кореи;
• «особого списка»;
• офшорных юрисдикций.

Российским финансовым учреждениям в своей работе с иностранными переводами обязательно получать данные об иностранном отправителе и их взаимосвязи с российским получателем перевода. Пока нет ясного понимания, как именно будет использоваться данная информация, полученная банками.  Просто неожиданно для себя вы можете стать иностранным агентом. К слову сказать, далеко не все финансовые организации РФ к 1 октября 2021-го года были готовы технически осуществлять мониторинг всех иностранных переводов. Следить за переводами с различных онлайн-платформ, почтовых переводов, переводами между банковскими картами. Технически в финансовых учреждениях пока еще не готов детально разработанного механизма данных проверок. Думается, что в ближайшее время для такой работы потребуется значительное увеличение технического персонала в финансовых учреждениях, что, без сомнения, увеличит расходы на бизнес, так как на сегодняшний день просто невозможно всю деятельность автоматизировать.  И пока возникла такая «пауза», вы сами должны проанализировать все ваши финансовые поступления, так как, по словам Роберта Кийосаки, «большинство финансовых проблем вызвано недостатком личного контроля над денежным потоком». Помните также, что согласно ФЗ от 28.06.2013 года №134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия незаконным финансовым операциям», а также ФЗ № 52 «О внесении изменения в части первую и вторую Налогового кодекса»  после вступления в силу в 2014 году поправок к законам у налоговых органов РФ появилась возможность получать в автоматическом режиме информацию по открытию и закрытию счетов в банках, движению по ним  остатков по счетам, а также изменению реквизитов вклада организации, предпринимателя, физического лица. Помните об этом!

Чтобы правильно организовать свой бизнес на выбранной вами территории, вам потребуется изучить законодательную базу и особенности налогообложения этой страны. Наши специалисты с многолетним опытом работы на международном рынке готовы оказать вам необходимую консультативную поддержку по вопросам международного права, налогообложения, получения патентов, а также открытия счета и регистрации компании. Мы готовы помочь вам в решении ваших вопросов. Связаться с нами можно по любому из указанных на сайте телефонов или через электронную почту. Ждем ваших обращений!