В каких странах существуют самые низкие налоги

Осенью 2021-го года был опубликован Международный индекс налоговой конкурентоспособности, в котором рассматривались 37 стран ОЭСР. Проведенные аналитическим центром Tax Foundation исследования предоставили показатели каждого государства по ряду направлений:

- по корпоративному налогу,

- по индивидуальному подоходному налогу,

- по ставке на недвижимость;

- по прибыли из иностранных источников.

Важное значение подобного исследования имеет тот результат, согласно которому определяется страна с самыми низкими налогами, с   наиболее выгодными условиями для открытия банковского счета, для ПМЖ, налогового резиденства или регистрации компании. Тем не менее предоставленная информация не является инструкцией по руководству к действию. Для получения более объективной картины необходимо провести комплексный анализ, кроме того, учесть наличие СОИДН, а также оценить стоимость жизни /бизнеса в конкретной стране.

Внимание!

Если вам нужна более подробная информация по вопросам выбора страны регистрации международной/местной компании или вы планируете открыть банковский счет, получить ВНЖ, гражданство в Европе, свяжитесь со специалистами нашего портала по любому их указанных на сайте контактов. Мы работаем быстро, профессионально, конфиденциально. Ждем ваших обращений!

Каковы результаты исследований налоговой конкурентоспособности в 2021 году:

Представленный далее перечень стран наглядно демонстрирует, в каких юрисдикциях существуют самые низкие налоговые ставки на жизнь и бизнес, а в каких -  правительство повысило эти ставки.

Давайте рассмотрим это на примерах конкретных стран:

1. Эстония:

– в течение 8-ми лет держит статус самой низконалоговой юрисдикции.  В Эстонии нет налога на недвижимость, кроме того, собственникам нужно платить налог только на землю. Ставка налога от кадастровой стоимости участка составляет до 2,5%.

2. Латвия:

- не так давно в этой юрисдикции начали применять эстонскую систему корпоративного налогообложения.  Не секрет, что эксперты и предприниматели рассматривают эту систему как наиболее эффективную для своей юрисдикции.

3. Новая Зеландия:

- как известно, в 2020-ом году Новая Зеландия занимала 3-е место в рейтинге стран с самыми низкими налоговыми ставками. В целях антикризисных мер в связи с  пандемией КОВИД-19 правительство внедрило резерв на возмещение убытков. Кроме того, правительство возобновило работу некоторых коммерческих/промышленных предприятий и увеличило налоговую ставку на дивиденды с 6,94% до 15,28%.

В Новой Зеландии существует низкий подоходный налог с физических лиц, а кроме того, допускается освобождение от налога на прирост капитала при совокупной максимальной ставке с подоходными сборами – 33%.

4. Швейцария:

- в этой юрисдикции предусмотрена предельная ставка корпоративного налога - 19,7%, она была снижена с ранее установленного максимума в 21,1%.

5. Люксембург:

– подоходный налог взимается по прогрессивной шкале в зависимости от суммы дохода граждан от 0% до 42%.

6. Литва:

- в данной юрисдикции увеличилась максимальная ставка подоходного налога.  Для физических лиц ставка выросла с 27% до 32%. Однако даже после таких повышений Литва по-прежнему остается в ТОП-10 стран с самыми низкими налогами.

7. Чешская Республика:

- в данной юрисдикции действуют довольно лояльные налоговые предложения для резидентов и иностранцев. Более подробную информацию вы можете получить у наших экспертов, если свяжетесь с нами по указанным на сайте каналам.  

8. Швеция:

- ставка корпоративного подоходного налога изменилась с 21,4% до 20,6%, кроме того, расширились налоговые льготы на НИОКР, а максимальный предел подоходного налога для физлиц снизился до 52,28%.

9. Австралия:

– минимальная ставка корпоративного налога для бизнеса составляет 27% и зависит от суммы прибыли, максимальная - 30%.

10. Норвегия:

- также входит в ТОП стран с наиболее низкими налогами по итогам 2021-го года.

Ряд других развитых стран ОЭСР исследовался по налоговым критериям. Однако далеко  не все они вошли в ТОП-10 по многим причинам. Это и сложности декларирования прибыли, и высокие корпоративные ставки для местных/международных корпораций, и некоторые трудности иного порядка. В конце исследуемого списка стран оказались Мексика, Португалия, Франция, Польша, Италия.

Перечень стран с низкими налогами, которые предлагают ВНЖ/гражданство:

Далеко не все юрисдикции, сохраняющие по оценке Tax Foundation налоговую конкурентоспособность, предусматривают программу ВНЖ или получения гражданства за инвестиции. Мы готовы предоставить перечень стран, в которых существуют самые низкие налоги и инвестпрограммы, где можно получить ВНЖ за недвижимость, регистрацию бизнеса, другой вариант инвестиций:

1. Швейцария:

- является страной, в которой существуют   самые низкие налоги.  Стандартный тариф НДС имеет показатель 8%, у других категорий товаров - 2,5%. Кроме того, в Швейцарии можно рассчитывать на получение ВНЖ при минимальной сумме инвестиций 450 000 USD.

2. Турция:

- является лидирующей страной   по количеству оформленных ВНЖ и паспортов за приобретение недвижимости от 250 000 USD и регистрацию компании на особых условиях. Однако в Международном индексе налоговой конкурентоспособности за 2021 год Турция занимает лишь 17-е место. Налоговые тарифы отличаются по регионам; их начисляют по прогрессивной шкале от 15% до 35%. Правда, в 2021-ом году правительство Турции повысило ставку корпоративного сбора до 25%.

3. Австрия:

- предоставляет ВНЖ по самой низкой сумме инвестиций – 100 000 евро. Тем не менее, если говорить об уровне налоговой нагрузки, то здесь есть ухудшения: Австрия опустилась на 2 строчки по сравнению с прошлым годом и находится теперь на 18 место в рейтинге низконалоговых юрисдикций.

4. Великобритания:

Находится на 22 ступеньке по уровню налоговой конкурентоспособности среди 37 государств ОЭСР. Великобритания готова встретить новых инвесторов-претендентов на ВНЖ с достаточно высокой суммой капиталовложений для иностранных граждан. Речь идет о 2 млн. фунтов стерлингов.

5. Греция:

– в стране существует одна из самых низких ставок на дивиденды (5%), однако НДС относится к одному из наиболее высоких в странах Европы (24%).   Иностранцы отдают предпочтение Греции для оформления европейского гражданства за инвестиции от 250 000 евро.

6. Португалия:

– в этой стране существует  самый доступный ВНЖ.  Программа по нему действует до конца 2021-го года, а с началом 2022-го года вступит в силу новая редакция. Португалия по уровню налоговой нагрузки находится лишь 34-м месте в связи с высоким корпоративным налогом, который равен 31,5%. Однако при определенных условиях его можно существенно снизить.

Внимание!

Если вас заинтересуют вопросы, связанные с получением ВНЖ и европейского гражданства в странах с самыми низкими налоговыми ставками, вы можете познакомиться с готовыми предложениями по каждой юрисдикции. Если вам нужна будет более подробная информация, обратитесь за консультацией к экспертам нашего портала. Мы работаем быстро, профессионально, конфиденциально. Ждем ваших обращений!